Financieel perspectief

Financiële ontwikkelingen na vaststelling perspectiefnota 2022
De door de raad vastgestelde kaders en uitgangspunten zijn de basis voor de opstelling van de begroting. Deze kaders zijn opgenomen in de perspectiefnota 2022 waarover de raad op 8 juli 2021 het volgende heeft besloten:

De raad heeft op 8 juli 2021 het volgende besloten:
1. De perspectiefnota 2022 als beleids- en financieel kader vast te stellen en daarmee in te
stemmen met:

1. de actualisatie van de meerjarenbegroting Jeugdhulp en Wmo (§ 5.4.1) ;
2. de maatwerkafspraak met de financieel toezichthouder om de stelpost ‘compensatie door het Rijk voor hogere kosten jeugdhulp’ te verhogen (§ 5.4.2);
3. de denkrichtingen voor mogelijke ombuigingen bij de begroting 2022 (§ 5.5);
4. een onttrekking aan de beklemde algemene reserve van € 577.000 ten behoeve van de uitvoering van het programmaplan Omgevingswet. Dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Implementatie Omgevingswet (hoofdstuk 7);
5. de begrotingsrichtlijnen 2022 (hoofdstuk 8).

2. Het college opdracht te geven om ombuigingsmaatregelen uit te werken tot een bedrag dat nodig
is om een structureel sluitende meerjarenbegroting 2022-2025 (met uitzondering van 2023) op te
stellen (hoofdstuk 5).

In onderstaande tabel worden de begrotingssaldi na resultaatbestemming voor de begroting 2022
en de ramingen voor de jaren 2023 tot en met 2025 gepresenteerd. De financiële ontwikkelingen na de vaststelling van de perspectiefnota 2022 zijn hier, anders dan in het bestuurlijk perspectief, op een meer technische wijze geanalyseerd.

Algemene uitkering
Dit betreft de verwerking van de uitkomsten van de meicirculaire 2021 Gemeentefonds. Daarnaast is compensatie Rijk hogere kosten Jeugdzorg verwerkt conform afspraken met toezichthouder. 2022 is definitief, jaren daarna 75% met afbouw als gevolg van te realiseren ombuigingen. Huidig (demissionair)
kabinet laat besluit over 2023 en volgende jaren over aan een nieuw kabinet.

Reservering overschot compensatie 2022 kosten jeugdzorg
Er zijn in de perspectiefnota 2022 extra middelen toegevoegd aan de budgetten Jeugdzorg. Het gehele compensatiebedrag in 2022 blijkt hoger dan deze toevoeging. Ook zijn er in de begroting 2022 bezuinigingen (ombuigingen) opgenomen voor de kosten voor jeugdzorg. Daarom wordt dit overschot gereserveerd voor (toekomstige) kosten van jeugdzorg.

Beleidsintensivering
Een aantal aandachtspunten vragen in de begroting 2022 om intensivering van het bestaande beleid. Het incidentele budget hiervoor is in de begroting incidenteel voor 2022 opgenomen. Het betreft:
-   Onderzoek "tussentijdse evaluatie reorganisatie 1 januari 2019" (€ 250.000)
-   Huisvesting stichting Enter (€ 100.000)
-   Innovatieagenda WIL / Houtense Werktafel (€ 88.000)
-   Sterke Lekdijk (€ 105.000)
-   Griffie (€ 64.000)

Doorrekening kerngegevens (prijs x hoeveelheid)
Dit betreft:

• De aanpassing van de leges burgerzaken (paspoorten, rijbewijzen) op basis van geactualiseerde hoeveelheden x prijs.
• Actualisatie van de stelpost beheerskosten BOR (in-/uitbreiding) als gevolg van een verwachte woningbouwprognose van 250 woningen per jaar.
• Uitbreiding gemeenteraad aantal raadsleden 29 naar 31 door wijziging van de gemeente-klasse meer dan 50.000 inwoners.
• Aanpassing budget onvoorzien prognose aantal inwoners x € 1,25

Opbouw begroting/ overige (inclusief afrondingen)
Hier betreft het o.a. budgetaanpassingen, welke ontstaan door actualisatie van de staat van investeringen met de daaruit voortvloeiende gewijzigde rente- en afschrijvingslasten, actualisatie van de kosten financiering op basis van aangetrokken leningen en gewijzigde rente- en afschrijvingslasten.

De structurele begrotingssaldi 2023 t/m 2025 zijn  negatief omdat er nog geen duidelijkheid is over de compensatie van het Rijk voor de hogere kosten Jeugdzorg over de jaren 2023 t/m 2025. Conform afspraken met toezichthouder.is 2022 definitief verwerkt. Het Rijk heeft deze compensatie toegezegd. Jaren daarna zijn voor 75% met afbouw als gevolg van te realiseren ombuigingen. Huidig (demissionair)kabinet laat besluit over 2023 en volgende jaren over aan een nieuw kabinet.

* De begrotingssaldi 2023 t/m 2025 zijn pro memorie(P.M.) omdat er nog geen duidelijkheid is over de compensatie van het Rijk voor de hogere kosten Jeugdzorg over de jaren 2023 t/m 2025. Conform afspraken met toezichthouder is 2022 definitief verwerkt, Het Rijk heeft deze compensatie toegezegd. Jaren daarna zijn voor 75% met afbouw als gevolg van te realiseren ombuigingen. Huidig (demissionair)kabinet laat besluit over 2023 en volgende jaren over aan een nieuw kabinet.

Na aanleiding van opmerkingen uit de raad is er voor gekozen om in onderstaand overzicht de stortingen en onttrekkingen specifieker per reserve te benoemen.
De in de begroting 2022 opgenomen mutaties in de reserves zijn als volgt samengesteld:

Conform de regelgeving van het BBV dient er in een begroting aandacht te worden besteed aan de Investeringen. In de financiële verordening is daarover opgenomen dat van de nieuwe investeringen het benodigde krediet wordt opgenomen en van de vervangingsinvesteringen een totaalbedrag. Voor 2022 zijn de volgende investeringen voorzien:

Investeringen uit het meerjareninvesteringsplan (MIP) worden niet via deze financiële begroting geautoriseerd, maar separaat ter goedkeuring aan de raad voorgelegd.

Voor het opstellen van de begroting 2022 en de meerjarenbegroting 2023-2025 is een aantal gegevens van belang. Het gaat hierbij om de kerngegevens die van invloed zijn op de berekening van de groei-gerelateerde budgetten, dus die Q (hoeveelheid) afhankelijk zijn, en een aantal andere specifieke posten zoals de algemene uitkering. In onderstaande tabel is een aantal van toepassing zijnde kerngegevens per 1 januari van het betreffende jaar opgenomen.

Toelichting op bovenstaande tabel:

1. Uitgangspunt voor het aantal woningen en inwoners is de stand per 1 januari 2021 volgens de Basisregistratie Personen (BRP) van de gemeente Houten.
2. Op basis van de woonvisie 2016-2025 moeten in 10 jaar tijd 1.800 woningen worden gerealiseerd. In de eerste 5 jaar (2016-2020) zijn er al  gemiddeld 250 woningen per jaar gerealiseerd . Dit gemiddelde wordt ook voor de komende jaren als realistisch beschouwd. Dit is gebaseerd op de ontwikkelingen van afbouw Vinex en kantoortransformaties. Ook wordt deze lijn bevestigt in het rapport bevolkingsprognose gemeente Houten van Pronexus (maart 2020). Deze bevolkingsprognose wordt eens in de twee jaar opgesteld.
3. Bron voor de gemiddelde woningbezetting is de bevolkingsprognose gemeente Houten van Pronexus (maart 2020).
4. Het verschil tussen het aantal woningen en de som van de één- en meerpersoonshuishoudens betreft vooral de incidentele leegstand van woningen.